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金蝶云星辰旗艦版在處理銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)方面做了很好的改進和優(yōu)化，相比于金蝶KIS/K3等舊版本提供了更加優(yōu)化、更豐富的模式。

（注：金蝶KIS/K3舊版本如果銷售出庫是分期收款發(fā)出商品，銷售發(fā)票無法優(yōu)先生成收入憑證，等月底核算出成本后再生成結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的憑證，只能體現(xiàn)在同一憑證上，這導(dǎo)致如果企業(yè)發(fā)票比較多，月底生成憑證的工作量會比較大，而星辰旗艦版比較好的解決了此問題）

本文對此進行了歸納以供參考（注：以下科目舉例未體現(xiàn)輔助核算，具體科目的輔助核算請根據(jù)實際情況進行設(shè)置，單票鉤稽先開票后出庫的情形結(jié)合參考此文處理：https://vip.kingdee.com/link/s/lI1rl）

模式一：銷售出庫不生成憑證，銷售發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)成本

            此選項在生成憑證界面，菜單：設(shè)置—》參數(shù)設(shè)置—》單據(jù)范圍設(shè)置中進行控制：

 模式一也可細分為2種方式，成本與收入憑證是否一起生成

               此選項同樣在生成憑證界面，菜單：設(shè)置—》參數(shù)設(shè)置—》銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置設(shè)置中進行控制：

方式1: 成本與收入憑證分開生成 （發(fā)票較多建議分開：平時可以根據(jù)發(fā)票生成收入憑證，月末核算好成本后，再生成結(jié)轉(zhuǎn)成本的憑證）

                 在生成憑證主界面，單據(jù)列表——》成本結(jié)轉(zhuǎn)—》銷售發(fā)票中生成結(jié)轉(zhuǎn)成本憑證，參考憑證模板如下：

（參考憑證模板）      借：主營業(yè)務(wù)成本                              

                                  貸：庫存商品 

 在生成憑證主界面，單據(jù)列表——》銷售管理—》銷售發(fā)票中生成收入憑證，參考憑證模板如下：

  （參考憑證模板）   借： 應(yīng)收賬款                                                                  

                                貸：主營業(yè)務(wù)收入

                                       銷項稅

方式2: 成本與收入憑證一起生成    （發(fā)票較少建議一起生成：成本與收入在同一張憑證上，查看更直觀）

     在生成憑證主界面，單據(jù)列表——》銷售管理—》銷售發(fā)票中生成收入成本憑證，參考憑證模板如下：

（參考憑證模板）        借：應(yīng)收賬款

                                   貸：主營業(yè)務(wù)收入

                                          銷項稅

                                    借：主營業(yè)務(wù)成本 

                                    貸：庫存商品

模式二：銷售出庫生成憑證

方式1:銷售出庫結(jié)轉(zhuǎn)成本，銷售發(fā)票確認收入

             在生成憑證主界面，單據(jù)列表——》成本結(jié)轉(zhuǎn)—》銷售出庫中生成成本憑證，參考憑證模板如下：

  （參考憑證模板）     借：主營業(yè)務(wù)成本                               

                                 貸：庫存商品 

在生成憑證主界面，單據(jù)列表——》銷售管理—》銷售發(fā)票中生成收入憑證，參考憑證模板如下：

（參考憑證模板）   借：應(yīng)收賬款                                                                  

                             貸：主營業(yè)務(wù)收入

                                    銷項稅 

方式2:銷售出庫生成發(fā)出商品（分期收款），銷售發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)成本

           在生成憑證主界面，單據(jù)列表——》成本結(jié)轉(zhuǎn)—》銷售出庫中生成成本憑證，參考憑證模板如下：  

（參考憑證模板）           借：發(fā)出商品                            

                                      貸：庫存商品

銷售發(fā)票生成憑證，同樣可選擇單獨結(jié)轉(zhuǎn)還是同步結(jié)轉(zhuǎn)成本，此處不再重復(fù)，參考模式一，區(qū)別就是：（將模式一中的“庫存商品”科目替換成“發(fā)出商品”科目）  

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以上模式各有優(yōu)缺點，具體選擇哪種方式，可以根據(jù)企業(yè)實際情況和賬務(wù)習(xí)慣進行選擇，規(guī)范起見，個人建議是選擇最后一種方式，即模式二中的方式2，以銷售出庫生成發(fā)出商品，銷售發(fā)票單獨結(jié)轉(zhuǎn)成本的方式，主要的原因是：此方式在當(dāng)月出庫當(dāng)月開票和當(dāng)月出庫跨月開票的情形下，都能夠保證倉庫賬的“庫存商品”與財務(wù)賬的“庫存商品”一致性，同時也符合收入與成本相匹配的原則。

附上簡略腦圖以供參考：

（原創(chuàng)作品：首次發(fā)表于金蝶云社區(qū)：https://vip.kingdee.com/link/s/l44uM，如需轉(zhuǎn)載，請注明出處）