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      暫估是指本期收到采購(gòu)的材料錄入外購(gòu)入庫單后，若月末時(shí)未收到發(fā)票賬單等結(jié)賬憑證，對(duì)材料的價(jià)格進(jìn)行暫估并入賬。在下期或收到發(fā)票時(shí)，要對(duì)之前的暫估做沖回處理，可根據(jù)系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置，選擇適合企業(yè)的暫估沖回方式。對(duì)于暫估的處理主要分為工業(yè)和商業(yè)的兩種處理方式。如果在【系統(tǒng)參數(shù)】的“核算系統(tǒng)選項(xiàng)”中勾選“外購(gòu)入庫生成暫估沖回憑證”，則為工業(yè)模式，此時(shí)參數(shù)“暫估沖回憑證生成方式”有效，并且提供“月初一次沖回”和“單到?jīng)_回”兩種處理方式；如果在【參數(shù)系統(tǒng)】的“核算系統(tǒng)選項(xiàng)”中沒有勾選“外購(gòu)入庫生成暫估沖回憑證”，則為商業(yè)模式，此時(shí)參數(shù)“暫估差額生成方式”有效，并且提供“差額調(diào)整”和“單到?jīng)_回”兩種處理方式。如圖4-1、圖4-2：

外購(gòu)入庫生成憑證

一、外購(gòu)入庫需要生成暫估沖回憑證

  當(dāng)系統(tǒng)參數(shù)確認(rèn)外購(gòu)入庫需要生成暫估沖回憑證時(shí)，對(duì)于事務(wù)類型外購(gòu)入庫，生成憑證的過濾條件，同外購(gòu)入庫序時(shí)簿的過濾條件，可根據(jù)不同的過濾條件選擇不同的憑證模板生成不同業(yè)務(wù)類型的憑證。

  根據(jù)業(yè)務(wù)，分以下幾種情況說明：

      1.外購(gòu)入庫單和發(fā)票、費(fèi)用發(fā)票同期到達(dá)，且入庫單未生成暫估憑證：

  外購(gòu)入庫單和發(fā)票、費(fèi)用發(fā)票在核算后一起在外購(gòu)入庫生成憑證處生成憑證，該憑證為外購(gòu)入庫單、費(fèi)用發(fā)票、采購(gòu)發(fā)票三種單據(jù)的憑證；

       2.外購(gòu)入庫單和采購(gòu)發(fā)票同期到達(dá)，且入庫單未生成暫估憑證，但費(fèi)用發(fā)票為以后期間到達(dá)：

  外購(gòu)入庫單和發(fā)票在核算后一起在外購(gòu)入庫生成憑證處生成憑證，該憑證為外購(gòu)入庫單、采購(gòu)發(fā)票的憑證；費(fèi)用發(fā)票在補(bǔ)充鉤稽后生成入庫成本調(diào)整單，然后在費(fèi)用發(fā)票補(bǔ)充鉤稽處，費(fèi)用發(fā)票和入庫成本調(diào)整單一起生成憑證。

      注意：費(fèi)用發(fā)票補(bǔ)充鉤稽生成憑證是按照鉤稽關(guān)系生成憑證，只能成組生成，不能按單生成，同一鉤稽組憑證字相同，要想按單生成憑證，需要選擇不生成沖回憑證模式！

      3.發(fā)票前期到達(dá)，外購(gòu)入庫單后期到達(dá)

  發(fā)票前期到達(dá)，需要等外購(gòu)入庫單到達(dá)后再鉤稽，然后生成憑證，其處理和第一、二種情況一樣處理。

      4.外購(gòu)入庫單和采購(gòu)發(fā)票同期到達(dá)，但入庫單已生成暫估憑證

  如果外購(gòu)入庫單先生成暫估憑證，在和發(fā)票鉤稽核算后不判斷單據(jù)的沖回方式，會(huì)統(tǒng)一生成暫估沖回憑證，再和采購(gòu)發(fā)票一起在外購(gòu)入庫生成憑證處生成憑證，該憑證為外購(gòu)入庫單、采購(gòu)發(fā)票的憑證；費(fèi)用發(fā)票同期到達(dá)鉤稽也會(huì)一起生成憑證，費(fèi)用發(fā)票后期到達(dá)則在補(bǔ)充鉤稽后生成入庫成本調(diào)整單，然后在費(fèi)用發(fā)票補(bǔ)充鉤稽處，費(fèi)用發(fā)票和入庫成本調(diào)整單一起生成憑證。

      5.外購(gòu)入庫單前期到達(dá)，發(fā)票后期到達(dá)，且外購(gòu)入庫單為啟用期以前錄入的單據(jù)或者結(jié)轉(zhuǎn)新賬套后為啟用期以前的單據(jù)

  外購(gòu)入庫單先生成暫估憑證，在和發(fā)票鉤稽核算后，需要先生成暫估沖回憑證，再和采購(gòu)發(fā)票一起在外購(gòu)入庫生成憑證處生成憑證，該憑證為外購(gòu)入庫單、采購(gòu)發(fā)票的憑證；費(fèi)用發(fā)票同期到達(dá)鉤稽也會(huì)一起生成憑證，費(fèi)用發(fā)票后期到達(dá)則在補(bǔ)充鉤稽后生成入庫成本調(diào)整單，然后在費(fèi)用發(fā)票補(bǔ)充鉤稽處，費(fèi)用發(fā)票和入庫成本調(diào)整單一起生成憑證。

      6.外購(gòu)入庫單前期到達(dá)，發(fā)票后期到達(dá)

  外購(gòu)入庫單先生成暫估憑證，在和發(fā)票鉤稽核算后，如果沖回方式為月初一次沖回，則不需要生成暫估沖回憑證，直接和采購(gòu)發(fā)票一起在外購(gòu)入庫生成憑證處生成憑證，該憑證為外購(gòu)入庫單、采購(gòu)發(fā)票的憑證；如果沖回方式為單到?jīng)_回，則需要先生成暫估沖回憑證，再和采購(gòu)發(fā)票一起在外購(gòu)入庫生成憑證處生成憑證，該憑證為外購(gòu)入庫單、采購(gòu)發(fā)票的憑證；費(fèi)用發(fā)票同期到達(dá)鉤稽也會(huì)一起生成憑證，費(fèi)用發(fā)票后期到達(dá)則在補(bǔ)充鉤稽后生成入庫成本調(diào)整單，然后在費(fèi)用發(fā)票補(bǔ)充鉤稽處，費(fèi)用發(fā)票和入庫成本調(diào)整單一起生成憑證。

  外購(gòu)入庫生成憑證是針對(duì)已審核的采購(gòu)發(fā)票生成憑證，生成憑證時(shí)，系統(tǒng)將已建立鉤稽關(guān)系的采購(gòu)發(fā)票、外購(gòu)入庫單、費(fèi)用發(fā)票作為一組一起生成憑證，在生成憑證時(shí)，會(huì)將憑證這字號(hào)傳到其它應(yīng)付單上（在外購(gòu)入庫核算時(shí)已將費(fèi)用發(fā)票傳到應(yīng)付系統(tǒng)的其它應(yīng)付單）。

二、外購(gòu)入庫不需要生成暫估沖回憑證

  當(dāng)系統(tǒng)參數(shù)確認(rèn)外購(gòu)入庫需要生成暫估沖回憑證時(shí)，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)，分以下幾種情況說明：

      1.外購(gòu)入庫單、采購(gòu)發(fā)票、費(fèi)用發(fā)票同期到達(dá)，且采購(gòu)發(fā)票在費(fèi)用分配前未生成憑證；

  外購(gòu)入庫單、費(fèi)用發(fā)票、采購(gòu)發(fā)票分別單獨(dú)生成憑證即可，但需要注意使用材料采購(gòu)科目，避免物料和應(yīng)付賬款的重復(fù)。

      2.外購(gòu)入庫單先到，采購(gòu)發(fā)票在費(fèi)用分配前未生成憑證；

  外購(gòu)入庫單、費(fèi)用發(fā)票、采購(gòu)發(fā)票分別單獨(dú)生成憑證即可，但需要注意使用材料采購(gòu)科目，避免物料和應(yīng)付賬款的重復(fù)。

      3.外購(gòu)入庫單比發(fā)票先到，或者與采購(gòu)發(fā)票同期到達(dá)，但采購(gòu)發(fā)票在費(fèi)用分配前已生成憑證；

  外購(gòu)入庫單、采購(gòu)發(fā)票分別單獨(dú)生成憑證即可，但需要注意使用材料采購(gòu)科目，避免物料和應(yīng)付賬款的重復(fù)。同時(shí)由于發(fā)票已經(jīng)生成憑證，費(fèi)用發(fā)票分配時(shí)不能將應(yīng)計(jì)費(fèi)用分配到發(fā)票上，因此會(huì)在分配核算時(shí)生成入庫成本調(diào)整單，因此需要對(duì)費(fèi)用分配、入庫成本調(diào)整單分別生成憑證，也需要注意避免物料和應(yīng)付賬款的重復(fù)。

       4.外購(gòu)入庫單、采購(gòu)發(fā)票在前期已經(jīng)鉤稽，費(fèi)用發(fā)票為補(bǔ)充鉤稽；

  外購(gòu)入庫單、采購(gòu)發(fā)票分別單獨(dú)生成憑證即可，但需要注意使用中獎(jiǎng)過渡科目，避免物料和應(yīng)付賬款的重復(fù)。同時(shí)由于發(fā)票已經(jīng)生成憑證，費(fèi)用發(fā)票分配時(shí)不能將應(yīng)計(jì)費(fèi)用分配到發(fā)票上，因此會(huì)在分配核算時(shí)生成入庫成本調(diào)整單，因此需要對(duì)費(fèi)用分配、入庫成本調(diào)整單分別生成憑證，也需要注意避免物料和應(yīng)付賬款的重復(fù)。